外地预交的税款怎么申报上表?

产品时间:2022-09-15 00:58

简要描述:

答:1、先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将修建服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款划分填写在第3行“修建服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中;2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”,申报时可以抵应纳税额填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中,凭据报表逻辑关系盘算,不会形成重复交税。...

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本文摘要:答:1、先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将修建服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款划分填写在第3行“修建服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中;2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”,申报时可以抵应纳税额填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中,凭据报表逻辑关系盘算,不会形成重复交税。

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答:1、先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将修建服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款划分填写在第3行“修建服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中;2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”,申报时可以抵应纳税额填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中,凭据报表逻辑关系盘算,不会形成重复交税。营改增后异地预交企业所得税是否按含税价?应是不含税价的政策划定根据国税函[2010]156号文件划定,修建企业总机构直接受理的跨地域设立的项目部,应按项目实际谋划收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在田主管税务机关预缴。修建企业总机构举行季度预缴时,扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按划定就地预缴所得税。

修建企业总机构举行年度汇缴时,应纳所得税额小于已预缴税额时,由总机构主管税务机关管理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税。


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